海关AEO认证“备考”微指南

  一、前言

  获得AEO高级认证资质是海关对从事进出口活动的企业守法合规状况的充分认可。AEO资质的取得除了需要企业满足海关守法、财务要求外，还需要企业在内部控制、贸易安全等方面精心做好申请前“备考”准备，方能在最终的“考试”中顺利通过审核。本文从企业认证前的准备工作出发，为意愿企业提供一份微指南，助力企业“备考”过程更加有的放矢，事半功倍。意愿企业应事前充分评估申请AEO资质的必要性，特别是从企业长远发展规划、申请与维护相关资质所需的必要持续投入、资质获取后预计获得的效益几方面充分做好评估与论证。相关评估结果应提交企业高级管理层进行最终决策。

  二、积极动员

  企业高级管理层作出申请决策后，应在适当时机向全体员工说明申请AEO认证的目的和意义，并尽快成立由高级管理人员领衔的工作组，全面负责、监督、推动AEO计划的落地实施。考虑到后续准备工作推动情况，认证准备时间以一年为宜。

  三、前期评估

  进入具体实施阶段后，工作组首先应认真梳理、分析企业内部与AEO认证相关的部门（岗位）构成、职责划分以及执行现状，并对照《海关高级认证企业认证标准》（以下简称“海关认证标准”）评估企业当前的制度建设和实际执行情况是否初步满足相关要求，并形成评估报告。如企业在对认证标准的把握和理解中存在疑问可向其属地海关申请AEO信用培育服务，海关会结合企业实际经营情况提供适当的建议，协助企业准确理解海关认证标准，做好认证准备，提高实行效果

  四、针对性改进

  评估完成后企业应对评估中出现的问题和短板进行针对性的前期改进，例如完善制度及业务流程、明确责任分工、配齐相关软硬件设施、强化员工培训、搭建风控体系等多方面，建立起符合海关认证标准的企业运营体系并推动其逐步平稳运行。

  五、优化与完善

  在实施过程中，工作组应定期核查改进后企业AEO体系的运行状况，尤其要关注新旧制度切换过程中是否顺畅、落地实施效果是否明显。同时，要着重搜集整理期间出现的各类问题，并及时制定改进措施，不断完善现行体系，使守法合规意识、行动贯穿企业经营全流程。

  六、全面审计

  至准备阶段末期且条件成熟时，企业可依照海关认证标准中内部审计相关要求进行一次全面的进出口活动审计和标准符合性审计，以达到企业管理层全面掌握当前AEO体系运行状况之目的。如内部审计显示企业日常经营管理已符合海关认证标准要求，全员守法合规理念和行动已贯穿企业经营始终，且试行期间未出现不符合海关认证标准相关项的，企业即可着手准备认证材料向属地海关申请适用高级认证企业管理。

  七、一点提示

  特别强调的是，企业在AEO“备考”过程始终都可以向属地海关申请信用培育服务。但从更有针对性的角度来说，建议企业在规划初期即申请该服务。一方面便于海关全面了解企业经营实际情况，提出量身定做的培育方案。另一方面也便于企业准确把握好海关认证标准细节，使得认证“备考”更加事半功倍。